寄付金控除とふるさと納税の違いを分かりやすく解説！併用のやり方も紹介

このようなお悩みを解決します。

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この記事の結論

• 寄付金控除とふるさと納税の違いは「住民税の特例控除が適用できるか」
• 併用する場合は確定申告で両方申請する必要がある
• 併用しても控除額は増えないので注意する

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ふるさと納税は、寄付して返礼品をもらいながら控除を受けられる制度です。

ただ「ふるさと納税を調べていると寄付金控除って出てくるけど何が違うのかな…」と悩んでいる方も多いのではないでしょうか。

結論、ふるさと納税は寄付金控除を受けられる寄付方法の一つです。

この記事では、寄付金控除とふるさと納税の違いや併用する場合の流れ、注意点を解説します。

寄付金控除とふるさと納税の違いは「住民税の特例控除が適用できるか」

寄付金控除とふるさと納税の違いは「住民税の特例控除が適用できるか」です。

ここでは、それぞれの仕組みについて説明し、何が違うのかを解説します。

順番に見ていきましょう。

①寄付金控除は適用できない

寄付金控除は、寄付金を支払った場合に受けられる控除のことで、以下の計算式で控除額を算出できます。

上記の計算のうち住民税の控除には基本分と特例分の2種類がありますが、寄付金控除の場合は住民税の基本分しか適用されません。

例えば、年収500万円の人が税額控除を選択して8万円を認定NPO法人に寄付した場合の寄付金控除額は、以下のとおりです。

項目	計算式	合計額
所得税の控除 (税額控除)	(80,000円 – 2,000円) × 40%	31,200円
住民税の控除 (基本分)	(80,000円 – 2,000円) × 10%	7,800円
合計	31,200円 + 7,800円	39,000円

②ふるさと納税は適用できる

ふるさと納税は寄付金控除の一種ですが、住民税の特例控除が適用されるので寄付金控除と計算式が違います。

寄付金控除の計算と同様に、年収500万円の人が8万円をふるさと納税で寄付した場合の控除額は、以下のとおりです。

項目	計算式	合計額
所得税の控除 (所得控除)	(80,000円 – 2,000円) × 20%	15,600円
住民税の控除 (基本分)	(80,000円 – 2,000円) × 10%	7,800円
住民税の控除 (特例分)	(80,000円 – 2,000円) × (100% – 10% – 20%)	54,600円
合計	31,200円 + 7,800円 + 54,600円	78,000円

関連記事：ふるさと納税の住民税はいくら安くなる？

③ふるさと納税の方が控除額が多くなる

寄付金控除とふるさと納税を比べた場合、ふるさと納税の方が通常の寄付金控除よりも控除額が多くなります。

この控除額の差が、住民税の特例控除が適用できるかどうか、によるものなのです。

寄付金控除とふるさと納税のシミュレーションはどこでできる？

寄付金控除やふるさと納税を利用するためには、自分がどのくらい控除されるかチェックする必要があります。

ここでは、それぞれの控除額をシミュレーションできるサイトを紹介します。

寄付金控除は「総務省のサイト」でできる

寄付金控除のシミュレーションは、総務省のサイトでできます。

「寄付金控除　総務省　計算」と検索して出てくる寄附金控除額の計算シミュレーションをクリックすると、 Excelを使った計算ツールが使えます。

寄付金額や年収などを入力すると、寄付金控除の控除額を計算可能です。

ただし、ここで計算できる控除額はあくまで目安なので、正確に計算したい方は住んでいる自治体の窓口に確認してみましょう。

ふるさと納税は「ふるさと納税サイト」でできる

ふるさと納税のシミュレーションは、ふるさと納税サイトでできます。

こちらも年収や家族構成などを入力することで控除額を計算できますが、寄付金控除とは計算結果が異なります。

また、詳細なシミュレーションでは、ほかの控除の影響や家族構成ごとの限度額も計算可能です。

＼自分の控除額が簡単に分かる／

寄付金控除とふるさと納税を併用する流れを3ステップで解説

ここでは、寄付金控除とふるさと納税を併用する流れについて、3ステップで解説します。

順番に見ていきましょう。

STEP1. 寄付限度額をそれぞれ計算して寄付する

寄付金控除とふるさと納税にはそれぞれ控除限度額があるので、あなたがどれだけ寄付できるのか計算する必要があります。

寄付金控除とふるさと納税の計算方法を詳しく確認したい場合は、前章を参照してください。

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STEP2. 申請に必要な書類を準備する

寄付限度額を計算して寄付したら、確定申告時の申請に必要な書類を準備します。

寄付金控除とふるさと納税を併用する場合は、以下の書類が必要です。

所得控除を選択する場合	税額控除を選択する場合
寄付金の受領証	寄附金特別控除額の計算明細書
寄付金控除のための書類 （特定公益増進法人、特定公益信託、政治活動に関する寄付の場合）	寄付先から交付された一定の証明書
寄附金受領証明書	←
源泉徴収票	←
還付金受取用の口座番号	←
マイナンバーカード	←

併用する場合、ふるさと納税のワンストップ特例は使えません。

ワンストップ特例は確定申告が必要ない方が利用できるので、寄付金控除も申請する際は無効になってしまうのです。

STEP3. 確定申告時に両方申請する

寄付金控除とふるさと納税を併用する場合は、確定申告時に両方申請しましょう。

確定申告では、両方とも「寄付金控除」の枠で申請します。

確定申告の期間は、寄付した翌年の2月16日から3月15日までです。

ふるさと納税をするときの確定申告のやり方を知りたい方は、こちらの記事をご覧ください。

寄付金控除とふるさと納税を併用するときの注意点3つ

併用するときの注意点は、以下の3つです。

①各種控除には上限がある

寄付金控除とふるさと納税には、それぞれ限度額があるので注意しましょう。

限度額を超えて寄付した分は控除されず、寄付金が全額自己負担になってしまいます。

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②併用しても控除額は増えない

寄付金控除とふるさと納税を併用しても、控除額は増えません。

これは、ふるさと納税のみに適用される「住民税の控除（特例分）」が通常の寄付金控除にはないので、併用してもそれぞれの控除額には影響がないのです。

③ワンストップ特例を申請しても無効になる

寄付金控除とふるさと納税を併用する場合は、ワンストップ特例を申請しても無効になります。

これは、ワンストップ特例の条件として、ふるさと納税以外の寄付金控除や各種控除を申請しないことが求められるためです。

もしワンストップ特例を申請した後に、ほかの寄付金控除や各種控除を申請した場合は、ワンストップ特例が取り消されます。

寄付した金額と寄付金控除額が合わない原因は？

寄付金控除を使ったけど、寄付した金額が合わない場合もあります。

寄付した金額と寄付金控除が合わない場合は、以下の原因が考えられるでしょう。

①寄付限度額を超えて寄付した

寄付限度額を超えて寄付した場合、超えた分は控除されません。

寄付金控除とふるさと納税のどちらも限度額が決まっているので、超えないようにするには寄付する前にシミュレーションしておく必要があります。

＼自分の控除額が簡単に分かる／

②ワンストップ特例した後にほかの控除を申請した

ワンストップ特例した後にほかの寄付金控除や各種控除を申請した場合は、ワンストップ特例が無効になります。

その場合は、確定申告をする必要が出てきますが、確定申告をしなかった場合は、ふるさと納税分の控除が適用されません。

③確定申告時に寄付金控除の申請を忘れた

確定申告時に寄付金控除の申請を忘れた場合は、寄付金控除が適用されません。

確定申告書の寄付金控除の欄を見て、金額が書いてない場合は申請ができていない可能性が高いです。

確定申告時に寄付金控除の申請を忘れた場合は、還付申告をすれば控除を受けられます。

還付申告は、所得税や住民税の控除を受けるために必要な申請です。

寄付金控除とふるさと納税の違いに関するよくある質問

寄付金控除とふるさと納税の違いについてよくある質問としては、以下のとおりです。

上記と同様の疑問を持っていた方は、ぜひ参考にしてください。

①ワンストップ特例は寄付金控除になるの？

ワンストップ特例は、ふるさと納税の控除を受けるための制度であり、寄付金控除の一部です。

ワンストップ特例を申請することで、寄付金額のうち2,000円を超える分が全額住民税から控除されます。

ただし、ワンストップ特例を申請する場合は、ふるさと納税以外の寄付金控除や各種控除を申請しないことが条件です。

②寄付金控除とふるさと納税は併用できる？

寄付金控除とふるさと納税は、併用可能です。

確定申告の寄付金控除として両方申請することで、控除を受けられます。

ただし、併用する場合は、以下の点に注意しましょう。

③ふるさと納税のシミュレーションで寄付金控除の項目はある？

ふるさと納税のシミュレーションに寄付金控除の項目はありません。

ふるさと納税のシミュレーションは、あくまでふるさと納税による寄附金控除のみを計算しているためです。

ふるさと納税以外の寄付金控除も計算したい場合は、「寄付金控除　総務省　計算」と検索して出てくる寄附金控除額の計算シミュレーションをクリックすると、 Excelを使った計算ツールが使えます。

【まとめ】寄付金控除とふるさと納税の違いを理解してお得に寄付しよう！

最後に、この記事の大事なポイントを3点まとめます。

寄付金控除とふるさと納税は、内容を理解すればどちらもお得に利用できる制度です。

寄付金控除とふるさと納税の違いが理解できて「ふるさと納税の詳しい仕組みが知りたい！」と感じた方は、ふるさと納税の仕組みを確認してみましょう。