ふるさと納税と住宅ローン控除は関係してる？併用するときにありがちな失敗をなくそう！

このようなお悩みを解決します。

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この記事の結論

• ふるさと納税と住宅ローン控除はどちらも所得税、住民税が控除される制度
• 併用する場合は両方の控除額がそれぞれに影響しないか確認する
• 住宅ローン控除1年目はワンストップ特例が使えないので注意が必要

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ふるさと納税と住宅ローン控除は、どちらも税金が優遇される制度です。

ただ「併用したときの流れや注意点が分からない…」と考えている方も多いのではないでしょうか。

結論、ふるさと納税と住宅ローン控除を併用するときは控除額の影響や申請方法に注意する必要があります。

この記事では、ふるさと納税と住宅ローン控除の併用方法と注意点について、ケース別に分かりやすく解説します。

ふるさと納税と住宅ローン控除の関係

ふるさと納税と住宅ローン控除は、どちらも所得税や住民税から一定額を控除できる制度ですが、その仕組みや条件は異なります。

ここでは、それぞれの制度の概要を簡単に説明します。

順番に見ていきましょう。

①ふるさと納税は「寄付金の一部」が控除される

ふるさと納税は、自分が応援したい自治体に寄付することで、寄付金の一部が所得税や住民税から控除される制度です。

所得税と住民税のどちらから控除されるかは、控除の申請方法によって異なります。

②住宅ローン控除は「住宅ローン残高」に応じて控除が受けられる

住宅ローン控除は、自分で住むために新築や中古の住宅を購入した場合に、住宅ローン残高の一定割合が所得税や住民税から控除される制度です。

2023年9月時点の控除率は0.7％で、年末時点での住宅ローン残高か購入価格（取得価格）のいずれか少ない方を基準に計算します。

例えば、5,000万円の新築認定住宅を購入し、年末時点で4,000万円のローン残高があった場合は、4,000万円 × 0.7％ = 28万円が控除されます。

上記の金額が所得税から控除され、もし控除しきれない場合は住民税から残りを控除できます。

③ふるさと納税と住宅ローン控除は「併用できる」

ふるさと納税と住宅ローン控除は、どちらも所得税や住民税から控除できる制度ですが、併用することは可能です。

ただし、どちらも納税額から控除するため、納税額以上の控除はできません。

所得金額や利用するほかの控除によっては、満額を控除しきれなくなる可能性もあるということです。

ふるさと納税と住宅ローン控除が適用される順番

ふるさと納税と住宅ローン控除を併用する場合、どちらの控除が先に適用されるかは、所得税と住民税で異なります。

それぞれの控除が適用される順番を以下に示します。

①ふるさと納税の所得税からの控除分

まずふるさと納税の所得税控除が先に適用されます。

ふるさと納税で確定申告をする場合に所得税からの控除を受けられるので、住宅ローン控除よりも先に計算します。

②住宅ローン控除の所得税からの控除分

次に、住宅ローン控除の所得税からの控除分が適用されます。

ふるさと納税で所得税からの控除がある場合は、その分だけ住宅ローン控除で控除できる額が少なくなります。

③住宅ローン控除の住民税からの控除分（所得税から引ききれない場合のみ）

住宅ローン控除が所得税から引ききれない場合は、次に住宅ローン控除の住民税分が控除されます。

価格の高い住宅を建てた場合や、年収が少ない場合はこのパターンに当てはまる可能性があります。

④ふるさと納税の住民税からの控除分

最後に、ふるさと納税の住民税分の控除が適用されます。

そのため、もし住宅ローン控除で住民税からの控除が発生する場合は、ふるさと納税分の住民税からの控除が少なくなる可能性があります。

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ふるさと納税と住宅ローン控除を併用する流れ

ふるさと納税と住宅ローン控除を併用する場合、以下の3つのステップを踏む必要があります。

順番に見ていきましょう。

①ふるさと納税の控除額と住宅ローン控除額を計算する

最初にふるさと納税の控除額と住宅ローン控除額をそれぞれ計算します。

ふるさと納税の控除額は、ふるさと納税サイトでシミュレーション可能です。

住宅ローン控除の額は、入居年や購入した住宅の種類などによって上限額が異なります。

②併用した場合の控除額への影響を確認する

控除額を出したら、ふるさと納税と住宅ローン控除を併用した場合に、どちらかの控除額に影響が出るかどうかを確認します。

ふるさと納税と住宅ローン控除は、所得税と住民税から引かれる順番が異なります。

そのため、どちらかの控除額が引ききれないケースや、控除効果が減少するケースに当てはまっていないかチェックしましょう。

例えば、以下のようなケースが考えられます。

上記のケースでは、ふるさと納税や住宅ローン控除の効果が十分に発揮されない可能性があります。

そのため、自分の収入や寄付金額やローン残高に応じて、最適な寄付先や寄付方法を選ぶことが重要です。

③ワンストップ特例・確定申告で控除の申請をする

最後に、ふるさと納税と住宅ローン控除の申請を行います。

住宅ローン控除1年目やほかの控除を申請する場合は確定申告が必要です。

確定申告が必要ない場合は、ふるさと納税に対してワンストップ特例を適用できます。

ワンストップ特例を利用する場合

ワンストップ特例制度は、寄付先の自治体に申請書を提出するだけで簡単に控除の申請ができる方法です。

利用するには以下の条件を満たす必要があります。

住宅ローン控除の2年目以降は年末調整で対応できるので、会社に書類を提出すればOKです。

確定申告を利用する場合

住宅ローン控除1年目やほかの控除を申請する場合は、ふるさと納税と住宅ローン控除ともに確定申告で申請する必要があります。

ふるさと納税は「寄附金控除」、住宅ローン控除は「住宅借入金等特別控除」でそれぞれ申請しましょう。

ふるさと納税と住宅ローン控除を併用したときの控除額の確認方法

ふるさと納税と住宅ローン控除を併用したときの控除額は、控除の申請方法によって変わります。

ワンストップ特例を利用した場合

控除の申請でワンストップ特例を使った場合は、以下の2つを確認しましょう。

ふるさと納税でワンストップ特例を利用すると全額が住民税から控除されるので、翌年6月頃に届く住民税決定通知書で控除されているか分かります。

また、住宅ローン控除を年末調整で行った場合、12月分の給与明細に上乗せされるのでチェックしておきましょう。

確定申告を利用した場合

確定申告をしたときは、確定申告書を見れば控除額が分かります。

それぞれ以下の項目で記載されているので、チェックしておきましょう。

ふるさと納税と住宅ローン控除を併用するときに忘れがちなポイント3つ

ふるさと納税と住宅ローン控除を併用するときに忘れがちなポイントは以下の3つです。

①住宅ローン控除1年目はワンストップ特例が使えない

住宅ローン控除を利用する場合、最初の1年目はワンストップ特例制度が使えません。

住宅ローン控除1年目は確定申告で申請する必要があるので、ふるさと納税のワンストップ特例が無効になってしまうのです。

②住宅ローン控除1年目の確定申告でふるさと納税の控除を忘れる

住宅ローン控除1年目にふるさと納税する場合は、確定申告でふるさと納税分（＝寄付金控除）も忘れずに申請しましょう。

住宅ローン控除1年目に確定申告をしないといけないことを意識しすぎて、ふるさと納税の控除を忘れてしまう場合があるのです。

住宅ローン控除の申請をして満足し、ふるさと納税の寄付金控除を忘れてしまうとふるさと納税分の控除を受けられなくなってしまいます。

③2年目からワンストップ特例を使うときに住民税の控除がかぶる

住宅ローン控除2年目以降は、ワンストップ特例を利用できますが、住民税からの控除がかぶってしまう可能性があることに注意が必要です。

ワンストップ特例を利用すると控除額の全額が住民税から控除されるようになりますが、住宅ローン控除の方が先に住民税からの控除が適用されます。

そのため、住宅ローン控除で控除された残りの住民税が、ふるさと納税で控除される分より少なくなると満額控除しきれなくなってしまうのです。

ふるさと納税と住宅ローン控除に関するよくある質問

ふるさと納税と住宅ローン控除の関係についてよくある質問としては、以下のとおりです。

上記と同様の疑問を持っていた方は、ぜひ参考にしてください。

①住宅ローン控除利用中にふるさと納税はいくらまで大丈夫か？

住宅ローン控除とふるさと納税を併用するときの寄付限度額がいくらになるかは、人によります。

これは、住宅ローン控除額が住宅の種類やローン残高によって変わるためです。

住宅ローン控除利用中にふるさと納税をする場合は、あなたの状況に合わせた寄付限度額をしっかり計算しておくことが重要です。

②住宅ローンがペアローンの場合の控除額は？

住宅ローンがペアローン（夫婦で借りるローン）の場合は夫婦それぞれに住宅ローン控除が適用されるので、寄付する方の控除額を参考にしましょう。

例えば、夫の方が住宅ローンの支払額が多い場合は、その分ふるさと納税で寄付できる上限額が少なくなります。

③ふるさと納税したら住宅ローン控除が減ったけど何で？

税金の控除には計算する順番があり、所得税に関しては「ふるさと納税」が優先されます。

そのため、ふるさと納税で控除された分が多いと、本来住宅ローン控除で受けられる分にロスが生じてしまう可能性があるのです。

筆者のポイント・見解まとめ

最後に、この記事の大事なポイントを3点まとめます。